In deze paragraaf lichten we de dekkingsmiddelen toe. Hieronder vallen de opbrengsten uit de lokale heffingen, de algemene uitkering uit het gemeentefonds, de dividenden en de financieringsfunctie. Dit zijn inkomsten die geen specifiek bestedingsdoel hebben. De raad beslist over de inzet van deze middelen. Bij enkele onderdelen wordt voor een uitgebreide toelichting verwezen naar dat betreffende deel.
OZB en lokale heffingen
- Vrij besteedbaar: Belastingen waarbij er geen relatie wordt gelegd tussen de opbrengsten en de kosten. Voorbeelden zijn: OZB, hondenbelasting, toeristenbelasting en baatbelasting.
- Niet vrij besteedbaar: Belastingen die dienen om de kosten te verhalen, zoals afvalstoffenheffing en rioolheffingen. Voor een uiteenzetting zie paragraaf 3.1 lokale heffingen.
Gemeentefonds (algemene uitkering)
De berekening van de algemene uitkering voor het jaar 2020 is hieronder weergegeven hierin is het startsaldo uit de decembercirculaire 2019 opgenomen met daarbij de mutaties uit de circulaires voor 2020. Per saldo is voor een bedrag van € 372.000 uit voorgaande jaren en € 1.124.000 voor het jaar 2020 gestort in de algemene reserve op basis van de circulaires in 2020. Tot slot is een bedrag van € 1.359.000 uit de meicirculaire en de eerste tranche van corona compensatie toegevoegd aan de begrotingsruimte.
(bedrag x 1.000) | |
|---|---|
Algemene uitkering | Bedrag |
Stand na decembercirculaire 2019 | -51.318 |
Mutaties meicirculaire 2020 | -1.079 |
Mutaties septembercirculaire 2020 | -661 |
Mutaties decembercirculaire 2020 | -301 |
Mutaties in het kader van corona | -1.134 |
Totaal ontvangen uitkering 2020 | -54.493 |
Toeristenbelasting
Vanwege de coronacrisis raamden we de baten toeristenbelasting af. Echter, uit de cijfers van de BsGW blijkt dat de opbrengsten 2020 hoger zijn dan verwacht. In het bijzonder tijdens de zomermaanden, verbleven veel toeristen in Leudal. Met als gevolg dat er meer toeristenbelasting is geheven. Daarnaast zijn er nog opbrengsten van 2019 in 2020 ontvangen.
Dividend en rente
De gemeente Leudal ontvangt jaarlijks een dividenduitkering van haar aandelen in de Bank Nederlandse Gemeenten. In 2020 is het dividend 2019 van € 1,27 per aandeel ontvangen (€ 182.000).
Onderdeel van de verkoop van de Essent aandelen aan RWE Aktiengesellschaft was dat de gemeente ging deelnemen in onder andere Enexis Holding BV. In 2020 werd het dividend 2019 van € 0,70 per aandeel ontvangen (€ 633.000).
In 2020 zijn de volgende rendementen gerealiseerd:
(bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Omschrijving | Begroting 2020 | Begroting 2020 | Realisatie 2020 |
dividend | |||
BNG | -146 | -23 | -182 |
Enexis Holding BV | -623 | -632 | -633 |
Saldo | -769 | -655 | -815 |
rendement | |||
belegging Essentverkoop | -834 | -727 | -666 |
Boekwinst vrijval effecten | -278 | -278 | -1.976 |
Saldo | -1.112 | -1.005 | -2.642 |
totaal | -1.881 | -1.660 | -3.457 |
Wat heeft het gekost?
Algemene dekking | (bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|
Primitieve begroting 2020 | Begroting na wijziging 2020 | Geboekt 2020 t/m periode | Realisatie - begroting | |
Lasten | 2.391 | 1.551 | 1.596 | 45 |
Baten | -59.319 | -64.581 | -66.012 | -1.431 |
Mutatie reserves | 1.339 | 1.312 | 1.832 | 520 |
Resultaat | -55.589 | -61.717 | -62.584 | -867 |
Dividend
Hier was sprake van een foutieve bijstelling. Voor 2021 e.v. is dit reeds in de begroting bijgesteld. Dit resulteert in een voordeel van € 159.000.
Rente op beleggingen
Bij de verkoop van aandelen is geen rekening gehouden met rente inkomsten over het eerste deel van het jaar. Dit resulteert in een voordeel van € 203.000.
Overige baten en lasten
Voor een bedrag van € 47.000 zijn debiteuren afgeboekt als oninbaar.